一、客戶介紹
該集團是一家以會展、房地產開發、商業物業管理為主營業務的北京市屬大型國有企業。1997年，以優質資產獨家發起設立實業股份有限公司在香港發行Ｈ股并上市，2006年在上海證券交易所上市A股。成為國內第一家A+H股地產類上市公司并承擔著集團大部分主營業務。
集團旗下擁有三個重要子企業及兩個重點投資建設項目，構建形成“3+2”業務架構。
二、項目需求
本次內控評價按照北京市國資委監管要求及本公司管控需要，依據《企業內部控制基本規范》及其配套指引和集團內部控制制度，結合實際情況，對集團轄屬企業開展內部控制監督評價并出具監督評價報告。
通過加大內控監督評價力度，強化內控缺陷和發現問題整改，以評促建，持續優化提升內控體系有效性，切實增強內控體系剛性約束，實現公司內控體系的上下貫通、相互銜接、全面覆蓋、務實管用，切實提高經營效率和效果，促進企業實現發展戰略。推動公司初步構建系統完備、科學規范、職責清晰、協調有序、監管到位的重大風險防控工作體系，提升公司抗風險能力。
在此背景下，項目組對集團旗下三家單位開展內控監督評價工作。此次內控評價不僅要關注下屬單位內控存在的缺陷和問題，還需要關注其管理模式、制度體系建設和執行情況，內部控制制度及控制措施是否符合國內法律法規以及內控要求、經營管理中對于集團公司管控要求的執行情況等。
三、實施方案
本次內控評價，圍繞內控五要素，充了解分析各單位的組織架構、管理模式、制度體系、企業運營管理等，全面了解被評價單位的內控現狀，同時突出重點，同時在全面的基礎上，聚焦梳聚焦重點領域、關鍵業務和高風險領域，以問題和風險為導向，針對重要業務事項、重點業務流程和關鍵控制環節等內控體系建設及運行情況； 真實客觀的對相關內控問題進行陳述，對企業的內部控制進行評價，準確地揭示經營管理的風險狀況，如實反映內控合規設計與運行的有效性。
本項目按照評價準備、評價實施、評價報告三個階段開展內控評價工作，采取資料分析、調研訪談、穿行測試、抽樣等方法，對被評價單位的管理現狀和內控有效性進行評價。項目具體實施如下：
評價準備階段主要工作：編制資料需求清單、收集分析資料，了解各公司組織架構及職責分工、業務特點、管理模式及制度現狀；梳理確定內控評價重點業務領域，確定工作范圍和工作內容，制定內控監督評價方案和實施計劃；根據各公司業務特點和重點業務，編制內控評價底稿。
評價實施階段主要工作：開展內控調研，審閱流程制度文件，訪談領導及關鍵崗位人員，梳理現有內控及風險管理要求，分析其對企業內部控制基本規范、全面風險管理指引的遵循性，評估內控流程設計有效性；針對重點業務開展穿行測試和抽樣測試，評估內控流程執行有效性；內控缺陷梳理和認定，梳理內控缺陷和問題，分析產生原因和影響，根據缺陷認定標準確定內控缺陷，編制內控缺陷匯總表，與客戶進行溝通確認。
評價報告階段主要工作：根據評價結果編制內控監督評價報告，出管理改進建議。
四、實施效果
通過內控監督評價力度，強化內控缺陷和發現問題整改，以評促建，持續優化提升內控體系有效性，切實增強內控體系剛性約束，實現公司內控體系的上下貫通、相互銜接、全面覆蓋、務實管用，切實提高經營效率和效果，促進企業實現發展戰略。推動公司初步構建系統完備、科學規范、職責清晰、協調有序、監管到位的重大風險防控工作體系，提升公司抗風險能力。
同時，對集團下屬單位的運營管理模式和內控現狀進行了較為深入的調研和分析，有利于集團公司了解托管單位的管理模式，提供先進管理經驗，為集團同業管控、分級管理奠定基礎，提升集團板塊專業化管理水平。
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