成都某建設發展公司內控手冊與制度梳理項目案例

一、客戶介紹

該公司成立于2008年3月27日，是一家以城市區域開發、產業運營為主的投資開發公司。2015年底，已完成民營股東退出工作，公司正式轉為國有獨資企業。

公司所負責的項目通過城市綠地建設與產業發展相結合的方式，建設面向世界的國際非遺之都、國際化總部辦公基地、生態運動休閑區、和諧宜居樣板區，從而大幅提升城西的生態環境、人居環境和創業環境，助推城市產業升級和多元發展。

二、項目需求

（一）內控體系診斷，識別內控問題和內控風險點；

（二）建立內控體系，重點編寫《內部控制手冊》和《內控評價手冊》；

（三）流程與制度編寫培訓，賦能組織具備完善制度與流程體系能力。

三、解決方案

（一）制度評估

對公司現有制度進行系統評估，找出制度中存在的問題，并形成《單體制度評估文件》。

（二）內控缺陷梳理

依據財政部等五部委發布的《企業內部控制基本規范》及配套指引，結合公司實際情況、訪談內容及制度評閱情況等，對管理及業務活動中存在的問題進行了梳理。

（三）制度框架搭建

依據公司各組織機構基本職能，對制度體系進行系統梳理。

（四）流程框架梳理

依據各組織機構職能，對公司流程進行系統梳理。

（五）《內部控制手冊》和《內控評價手冊》編制

（六） 流程與制度編寫培訓

四、實施效果

（一）識別出制度問題和內控缺陷，為完善內控體系指明了方向；

（二）建立了制度框架和流程框架，為后續完善制度流程體系指明了方向；

（三）編寫了《內部控制手冊》和《內控評價手冊》，完成了制度與內控體系的初建工作；

（四）開展了制度與流程編制的培訓，賦能組織流程制度體系完善能力。

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